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做煤炭没有进项票怎么入账
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你好，这个是自行开采煤炭对外销售吗？
2019 12/23 15:28
84785037 
2019 12/23 16:18
购入煤炭废渣再销售 销售对方需要开专票
邹老师 
2019 12/23 16:22
你好，那购入煤炭废渣没有取得专用发票，就按无票购进处理了
84785037
2019 12/23 16:35
无票购进 后期会影响企所的汇算清缴吗？
84785037
2019 12/23 16:36
数额挺大的 一个月100万左右
邹老师
2019 12/23 16:40
你好，会影响汇算清缴的纳税调增，进而影响企业所得税的缴纳的
84785037
2019 12/23 17:00
老师 300元购入废渣 卖300 交的什么税 你能帮我算算吗
84785037
2019 12/23 17:01
增值税：300/（1+13%）*0.13=34.5元；附加税;34.5*8%2.76元，企业所得税：收入300-成本0=300的利润 300*25%*20%=15元 对吗？
84785037
2019 12/23 17:01
老师麻烦您 帮我看看
邹老师
2019 12/23 17:01
你好，你单位是小规模纳税人，还是一般纳税人？
84785037
2019 12/24 08:09
一般纳税人
邹老师
2019 12/24 08:24
你好，增值税是正确的
附加税=增值税*12%或者10%
企业所得税在计算利润的时候需要扣掉缴纳的附加税
84785037
2019 12/24 09:31
地方教育费附加已经取消了啊
84785037
2019 12/24 09:33
增值税：300/（1+13%）*0.13=34.5元；附加税;34.5*8%＝2.76元，企业所得税：收入300-成本0=300的利润 300*25%*20%-2.76=12.24元 对吗？
84785037
2019 12/24 09:34
谢谢老师 问了好多 您的解答最详细 谢谢了
邹老师
2019 12/24 09:34
你好，你当地地方教育费附加取消了吗，我这边还是存在的
企业所得税=（300/1.13-2.76）*5%
84785037
2019 12/24 10:21
城建税附加不是改成5％了吗 地方教育费附加取消了
邹老师
2019 12/24 10:22
你好，城建税是7%（城市）或者5%（县城，建制镇）
我这边地方教育费附加还是存在的，是增值税的2%
84785037
2019 12/24 10:50
哦 好的 谢谢了
邹老师
2019 12/24 10:51
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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