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去年做的暂估，并且已经结转成本，今年收到发票怎么做账务处理
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果之前结转的成本有错误，需要对结转的成本做相应的调整
2019 12/23 18:04
84784969 
2019 12/23 18:04
怎么调整
邹老师 
2019 12/23 18:05
你好，之前是多结转了成本，还是少结转了成本呢？
84784969
2019 12/23 18:05
需要修改去年的汇算清缴数据吗
邹老师
2019 12/23 18:06
你好，需要对去年汇算清缴做更正申报的
84784969
2019 12/23 18:07
多结转了成本
84784969
2019 12/23 18:07
怎么做账务处理
邹老师
2019 12/23 18:07
你好，多结转了成本需要冲销多结转成本
借；库存商品，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
84784969
2019 12/23 18:08
当时暂估做的分录是 借主营业务成本 ，贷应付账款暂估款
84784969
2019 12/23 18:10
然后根据发票金额重新入账吗？
邹老师
2019 12/23 18:11
你好，是的，需要先把暂估的红冲，然后根据发票入账
正常来说暂估是计入库存商品或者原材料科目核算，而不是暂估就直接计入主营业务成本的
84784969
2019 12/23 18:14
当时真的做的分录现在怎么处理呢
邹老师
2019 12/23 18:14
你好，当时真的做的分录（这个具体是什么意思，能做个具体描述？）
84784969
2019 12/23 18:16
当时暂估做的分录是 借主营业务成本 ，贷应付账款暂估款，现在收到发票了怎么处理
邹老师
2019 12/23 18:17
你好，那就需要这样处理的
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
84784969
2019 12/23 18:26
这些分录做完然后去修改去年的汇算清缴哪里面的数据呢？
邹老师
2019 12/23 18:43
你好，需要去修改汇算清缴里面的成本明细表里面的销售货物成本数据
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