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企业所得税，因前期计算错误，年报的时候可以调整补交么，怎么调整呢
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您好
企业所得税，因前期计算错误，年报的时候可以调整补交
您是收入少计入了还是费用多计入了
2019 12/24 08:32
84785016 
2019 12/24 08:33
费用多计
84785016
2019 12/24 08:33
还没有取得发票，就提前计提费用了，然后年末还未取得发票
bamboo老师 
2019 12/24 08:34
汇算清缴前能取得发票么
84785016
2019 12/24 08:35
2019年已经付过预付款，尾款2020年2月前付，2月份会取得发票
84785016
2019 12/24 08:38
所以报企业所有税的时候，已经把8月份的预付款的费用已经算在企业所得税的费用里了，我们是小规模纳税人，按季度交税
bamboo老师
2019 12/24 08:39
汇算清缴前取得发票 可以所得税前扣除 不需要调整
84785016
2019 12/24 08:53
那是算实际已付的预付款费用，来扣除企业所得税的费用，是可以的么，虽然当期没有拿到发票，在汇算清缴前拿到就可以了么
bamboo老师
2019 12/24 08:55
是的 本年发生的费用本年支付 没有收到发票暂估入帐 在次年汇算清缴前取得发票 可以所得税前扣除
84785016
2019 12/24 09:02
好的，谢谢老师
bamboo老师
2019 12/24 09:05
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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