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问题已解决
老师，如果收到的进项票当期不认证，做账的话直接可以放在应交税费-进项税额，这里吗？
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不认证，是计入应交税费—应交增值税—待认证进项税
2019 12/24 10:57
84785042 
2019 12/24 11:01
那就是等到认证的时候，还需要做什么分录吗？
辜老师 
2019 12/24 11:02
认证了，借：应交税费—应交增值税—待认证进项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税
84785042
2019 12/24 11:06
老师这个分录是不是做反了？ 如果认证是不是： 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税 ？
辜老师
2019 12/24 11:08
是的，不好意思，反了
84785042
2019 12/24 11:14
没事，那如果这一步做了，到月底还需要做结转吗？ 比方，借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：借：应交税费-应交增值税-进项税 ？还需要在这样做一步吗？
辜老师
2019 12/24 11:15
如果销项税大于进项税，是要结转的
84785042
2019 12/24 11:22
如果进项大于销项或者只有进项就不用结转到转出未交增值税 这个科目下了是吗？ 有时候我当月没有销项也做了这一步是不是错了啊
辜老师
2019 12/24 11:23
做了也没有关系的
84785042
2019 12/24 11:26
谢谢老师，祝您工作顺利，生活愉快~
辜老师
2019 12/24 11:27
好的，客气，帮到你就好
84785042
2019 12/24 11:32
哦老师，如果我做了转出未交增值税这个科目，月末有进项和销项的话，结转增值税该怎么做分录？ 麻烦您写下，我看看我做的对不对
辜老师
2019 12/24 11:35
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
84785042
2019 12/24 12:03
如果月末 转出未交增值税的余额在借方还需要在结转到未交增值税吗？
辜老师
2019 12/24 12:08
借方余额可以不用结转的
84785042
2019 12/24 12:16
额，在借方我也结转了， 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税-转出未交增值税 这样做算是错误了么？ 这样的话未交增值税的余额在借方了就
辜老师
2019 12/24 12:17
这样其实是一样的，未交增值税的借方余额表示留底税额了
84785042
2019 12/24 12:20
好的 我好像是多此一举了，只要没错就行
辜老师
2019 12/24 13:35
是的，这个没关系的，
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