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借：预收账款20000 贷：主营业务收入20000 借：主营业务成本16000 贷：劳务成本16000 然后2月发生劳务成本 借：劳务成本16000 贷：应付职工薪酬16000 2月底的时候确认收入 借：预收账款 5000 贷：主营业务收入5000 借：主营业务成本16000 贷：劳务成本16000 借：应收账款900 贷：应交税费—应交增值税(销项税)900

你之前收到预收的时候的分录不做？

不知道的，老师，这是书上的题目，不知道是什么意思？

您看下面的图片，题目在图片上。

1.18年1月1日收到的预付款要做借银行贷预收

老师，18年1月1日收到的预付款不是26500？为什么要收5000？这个数是怎么算出来的？还是有什么规定？

这个没有，就是按照实际金额来的

那麻烦您能把算的过程说一下吗？题目上没提到5000这个数，不知道怎么得出来的？

你这个五千是答案里面的吗

是的

这个题目里面这里是三个月，每月就应该确认20000的收入，第二个月，确定无法收回，不符合确认收入的条件，就不应该确认收入了，原来收回的部分是需要确认的 二月份的900是二月份应该确认的收入15000*3%的销项税额 2018年1月31日确认提供劳务收入并结转劳务成本 借：预收账款20000 贷：主营业务收入20000 借：主营业务成本16000 贷：劳务成本16000 然后2月发生劳务成本 借：劳务成本16000 贷：应付职工薪酬16000 2月底的时候确认收入 借：预收账款 5000 贷：主营业务收入5000 借：主营业务成本16000 贷：劳务成本16000 借：应收账款900 贷：应交税费—应交增值税(销项税)900

是这个题，那 2月底的时候确认收入 借：预收账款 5000 贷：主营业务收入5000 这部分的5000是哪来的数？不明白？

每月就应该确认20000的收入，第二个月，确定无法收回，不符合确认收入的条件，就不应该确认收入了

这个明白，但5000这个数怎么来的？你能告诉我吗？我只不明白这一处

第一个月收了25000，但是只确认了两万的收入，所以这个5000是那个25000减去两万

好的，辛苦了，我再想想

好的，欢迎再来提问