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19年都快结账了，突然发现18年做错了两张凭证，年度反结账必须把19年的数据都删了吗？
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可以不反结账啊，可以调账得，涉及到损益类，用以前年度损益过渡
2019 12/24 14:50
84784962 
2019 12/24 14:58
怎么调整啊？没有用过这个科目，本来改借记管理费用福利费，贷记库存商品，我记成了贷记营业收入，还结转了成本
杨@老师 
2019 12/24 15:04
那就 借：利润分配 贷：库存商品
84784962
2019 12/24 15:13
关于收入的调整对吗
借记：以前年度损益调整
贷记: 主营业务收入
借记: 利润分配
贷记. 以前年度损益调整
杨@老师
2019 12/24 15:15
是的，以前年度损益是一个过渡科目的，最终结转到利润分配那里
84784962
2019 12/24 15:19
老师，我再问一下、我记了收入之后，结转了主营业务成本，成本也是用以前年度损益科目来调整吗？
杨@老师
2019 12/24 15:22
对的，成本也要调整的，收入与成本配比
84784962
2019 12/24 15:32
借记：主营业务成本
贷记：以前年度损益调整
借记：以前年度损益调整
贷记：利润分配
对吗？
杨@老师
2019 12/24 15:37
应该冲收入，冲成本
84784962
2019 12/24 15:39
麻烦您能给写一下分录吗？
杨@老师
2019 12/24 15:45
借记：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
借记：利润分配
贷：记：以前年度损益调整
借记：以前年度损益调整
贷记：利润分配
84784962
2019 12/24 16:43
最后两笔哪个是对的？
杨@老师
2019 12/24 17:03
借记：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
借记：利润分配
贷：记：以前年度损益调整
这个是对的
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