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老师，请问我们公司收到一笔投标保证金，是13年的项目了，之前没有做过分录入过账，公司从16年开始才做分录的，现在对公账户收到这笔退回来的保证金，我要怎么做这笔分录？如果做借银行存款，贷其他应收款的话，之前其他应收款借方没有余额，这样的话怎么冲掉其他应收款贷方的金额啊？
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您好，投标保证金肯定会要求公司对公转账过去的。所以肯定有做过账，查这个金额当初做在那个科目对应冲。投标保证金是有要求公账转出的，所以你当初银行可能有一笔出账。
2019 12/24 19:40
84784980 
2019 12/24 19:47
就是之前没有入过账套
84784980
2019 12/24 19:48
老师，请不要纠结之前有没有出去的分录，肯定没有，现在我做进来的分录其他应收款就贷方有余额了，这样要怎么做分录充掉？
洛洛老师 
2019 12/25 07:27
您好，你没办法冲掉，为什么呢，你想本来这个就是先你付给别人投标保证金然后要做账挂其他应收应付现在再收回来，然后才可以冲掉其他应收应付，除非你这个保证金不退到公账，或者你就挂在其他应收应付款，然后始终有这么一个余额。
洛洛老师
2019 12/25 07:34
或者说你交企业所得税，后面借其他应收或者应付 贷营业外收入。但是这样就太不划算了。
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