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老师:如果材料暂估，没有拿到发票汇算清缴时是调增还是调减啊？如果是调增的话，那不是我的成本就翻了一倍耶
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您好，您成本的发票可以在汇算清缴前拿到吗？
2019 12/25 07:26
84785011 
2019 12/25 07:38
不可以
宸宸老师 
2019 12/25 07:43
您好，那您就是要把成本调减
宸宸老师
2019 12/25 07:44
这个意思是指你在汇算清缴的时候，由于不能取得发票，需要纳税调增
84785011
2019 12/25 09:22
老师意思是要我把暂估的冲掉吗,来调减成本?,,,后面又说汇算时要调增?没明白?
宸宸老师
2019 12/25 09:23
您好，不是冲掉。
只是在计算年度企业所得税的时候，由于没有发票，所以需要再会计利润总额的基础上调增 计算应交税所得额，再计算企业所得税
84785011
2019 12/25 10:12
这个成本调整是利润变小还是变大呀？
84785011
2019 12/25 10:12
调
84785011
2019 12/25 10:12
增？
宸宸老师
2019 12/25 10:12
您好，这个怎么说呢，您账上的成本是不会变化的，
只是税务上不承认这个成本，需要纳税调增。
84785011
2019 12/25 10:14
我就是说假如什么都固定不变，然后这个税务上不承认的成本不是说要纳税调增吗？我是利润变大了，还是变小了？是要交税还是不交所得税？
宸宸老师
2019 12/25 10:15
您好，账上不懂， 您计算了一个会计利润总额， 在计算企业所得税的时候
企业所得税=（会计利润总额+调增【调增的金额在这里】）*企业所得税税率
其实是多交企业所得税了
84785011
2019 12/25 10:38
调增的成本100多万，请问在哪一拦填啊？
宸宸老师
2019 12/25 10:41
您好，看不清楚，成本那一列？比如说原材料
84785011
2019 12/25 10:47
是不是填A105000纳税调整项目明细表?没有你说的原材料 的
宸宸老师
2019 12/25 10:48
您把那个明细表派我看看，我现在手上没有年度汇算清缴的表格
84785011
2019 12/25 10:55
宸宸老师
2019 12/25 10:57
您好，A105010 可以在这里调整一下
84785011
2019 12/25 11:05
调哪栏？
宸宸老师
2019 12/25 11:11
我上面编码打错了
调 13行的 第一列 账载【这里填您暂估的成本】和 第二列税收【为0】
84785011
2019 12/25 12:48
那还是要填105010这张表，但又填哪栏呢？
宸宸老师
2019 12/25 12:58
在这个表的第20行
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