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你好，总分公司都是独立核算，总公司给分公司转账，然后分公司给总公司开票，该怎么做账？
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你好
分公司，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）
总公司，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
2019 12/25 08:50
84785032 
2019 12/25 08:51
库存商品是什么
84785032
2019 12/25 08:51
我们主营业务是物流服务
邹老师 
2019 12/25 08:52
你好，我是按一般的购销做的分录
提供物流服务，那购进的一方借方就不是库存商品，而是计入费用核算
84785032
2019 12/25 08:54
那是计什么费用，销售费用吗
邹老师
2019 12/25 08:54
你好，如果是因为销售货物发生的物流费，是计入销售费用科目核算的
84785032
2019 12/25 08:57
那这样分公司给总公司开票，算虚开吗
84785032
2019 12/25 08:58
我们分公司的业务其实是总公司划拨过去的，只是款项都是总公司收的，发票也是由总公司来给客户的
邹老师
2019 12/25 08:58
你好，有真实提供物流服务而开具发票，不属于虚开的
84785032
2019 12/25 09:00
分公司的客户人员都是总公司划拨过去的，分公司没有业务
邹老师
2019 12/25 09:02
你好，既然都没有业务，就不能开具发票，开具了发票就属于虚开发票的
84785032
2019 12/25 09:02
那如果总公司给分公司转账了，分公司没有开票，这个又该怎么做账
邹老师
2019 12/25 09:04
你好，如果是往来款
借；银行存款，贷；其他应付款
84785032
2019 12/25 09:04
就是没业务，总公司才给分公司划拨人员过去，就类似总公司给分公司划拨业务过去，这样还算虚开吗
84785032
2019 12/25 09:05
但是分公司不会还款的
邹老师
2019 12/25 09:05
你好，没有业务而开具发票就属于虚开发票的
既然是独立核算的分公司，那就应当分公司自己去找业务，而不是由总公司划拨业务的
84785032
2019 12/25 09:07
可是现在已经发生了种情况，现在要怎么处理
邹老师
2019 12/25 09:08
你好，需要把开具的发票红冲
84785032
2019 12/25 09:08
开的是专票
84785032
2019 12/25 09:13
划拨业务给分公司，这样也不可以吗？
邹老师
2019 12/25 09:13
你好，这个与开具的专用发票还是普通发票没有关系，开错了跨月是可以红冲的
84785032
2019 12/25 09:22
那如果是分公司与总公司签合同呢，这样开票，也算虚开吗？
邹老师
2019 12/25 09:22
你好，只要不是分公司真实实现的收入，分公司开具了发票就属于虚开的
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