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今年对账的时候发现供应商在往年的时候给我公司多开具发票了，这种情况我公司怎么调整账目呢
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您好
应该对方给您单位开具红字发票冲减
2019 12/25 15:14
84784974 
2019 12/25 15:42
那对方不开的话，可以借助以前年度损益这个科目进行调整吗？
bamboo老师 
2019 12/25 15:43
对方不开的话
借：应付账款
贷：营业外收入
84784974
2019 12/25 15:46
那这个收入是不是还得上税呀？
bamboo老师
2019 12/25 15:48
不能所得税前扣除 汇算清缴的时候要纳税调整缴纳企业所得税
84784974
2019 12/25 15:51
这个就是不用交税是吧
bamboo老师
2019 12/25 15:55
这个分录这会不要交税
84784974
2019 12/25 16:15
那就是明年汇算清缴了交税吗？
bamboo老师
2019 12/25 16:15
是的 明年汇算清缴了交税
84784974
2019 12/25 16:19
就比如往年的票开的票为1000这，1000我入了材料也结转了1000的成本，也结转了利润，现在冲回200的材料也得冲销200的成本，也得冲200的利润吧
bamboo老师
2019 12/25 16:20
冲回材料是什么意思？
84784974
2019 12/25 16:39
就是往年入账是 借：原材料1000 贷：应付账款1000
bamboo老师
2019 12/25 16:40
那现在减少了原材料 冲销了成本 是增加利润啊
84784974
2019 12/25 16:40
现在要红冲话，不需要冲材料吗？
bamboo老师
2019 12/25 16:41
您原材料已经生产领用生产产品销售了么？
84784974
2019 12/25 16:42
是的
bamboo老师
2019 12/25 16:44
那现在红冲主营业务成本就好了
84784974
2019 12/25 16:56
就比如票据开的为1000的原材料，我入账和领用的都是1000但实际上就用了800的材料，所以最后给供应商结算的时候只付款了800，剩余的200还在应付账款，那这200冲成本吗？
bamboo老师
2019 12/25 17:03
实际只支付了800 多计入的200冲成本
84784974
2019 12/25 17:07
这是以前年度的，麻烦问下如何处理呀？
84784974
2019 12/25 17:10
还需要对方给开红字发票吗？
bamboo老师
2019 12/25 17:32
您多暂估了成本入账 不需要开具红字发票
bamboo老师
2019 12/25 17:33
借:主营业务成本 -200
贷:应付账款 -200
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