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问题已解决
邹老师您好，我们是建筑企业，今年预收工程款200万，项目发生成本700万，我们是根据开票金额确认收入，甲方对开票金额没有做限制，我们给甲方开多少合适呢？
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你好，需要根据工程进度确认给对方开具发票金额，比如完工比例是50%，那就相应按总的工程价款*50%开具发票给对方
2019 12/26 09:05
84784982 
2019 12/26 09:08
老师，如果根据完工进度的话，确认的收入数值肯定大于发生的成本700万了！领导不想产生利润的情况下，可以开600多万的收入吗
邹老师 
2019 12/26 09:12
你好，你开具600多万的收入，成本也不会是700万，而是600多万的收入对应的成本金额
84784982
2019 12/26 09:17
老师，那我该怎么处理这块呢？如果今年年底不开票可以吗？汇算清缴有影响吗？按预收账款计算缴纳增值税吗？
账面有挂着50多万的进项票
邹老师
2019 12/26 09:24
你好，我的意思是需要根据实际收入情况据实开具发票，而不是自己想开具多少金额就按多少金额开具发票的
工程需要去项目所在地预交税款的 ，然后回机构所在申报相关税款
84784982
2019 12/26 09:26
老师，您说的我懂。
我们项目跟机构所在地一致，因为甲方没有要求开票，那我可以暂时不开吗？
邹老师
2019 12/26 09:33
你好，那可以先不开具发票，等对方通知开具发票的时候再开具
84784982
2019 12/26 09:35
老师，不开票的话，来年所得税汇算清缴有影响吗？是根据预收账款算增值税吗？
邹老师
2019 12/26 09:43
你好，建筑业外出经营是根据工程款预交税款
没有开具发票不影响汇算清缴申报的
84784982
2019 12/26 09:48
老师，我账面挂着200万的预收账款，汇算清缴的话，针对这部分款项要交增值税吗？
年底2020年1月底，甲方还会根据工程进度拨一部分工程款给我们，也不要求开票！这部分就跟2019年的汇算清缴没有关系了对吧
邹老师
2019 12/26 09:56
你好，汇算清缴是针对企业所得税，不会针对增值税的
增值税是平时外出经营预交税款
汇算清缴与有没有开具发票没有关系的
84784982
2019 12/26 10:00
老师，那年后甲方要求开票的时候，我可以直接通过应收账款核算吗？
等工程完工后对冲预收账款的那部分，这样对吗
还是我以后拨款必须要通过预收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费_应交增值税(销项税额)
邹老师
2019 12/26 10:08
你好，如果是先收款
借；银行存款，贷；工程结算
之后开具发票，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费_应交增值税(销项税额)
84784982
2019 12/26 10:17
老师，我是先通过的预收账款，我上面那样操作可以吗？开票确认收入时先通过应收账款，竣工后两个科目对冲
邹老师
2019 12/26 10:23
你好，先收款应当通过工程结算科目核算才是，其他方面是正确的
84784982
2019 12/26 10:29
非常感谢老师您的耐心解答！谢谢
邹老师
2019 12/26 10:34
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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