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本月未收到发票 但商品已经销售出去 月末暂估怎么做分录
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暂估入账时：
借：库存商品
贷：应付账款—暂估应付款账
次月初作相反的会计分录予以冲回：
借：应付账款—暂估应付款账
贷：库存商品
实际收到票时：
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项）
贷：应付账款
2019 12/26 14:45
84784971 
2019 12/26 14:47
那老师月末需要暂估结转成本吗
彩丽老师 
2019 12/26 14:48
需要，有销售就要结转成本
84784971
2019 12/26 14:50
那假如说暂估结转成本500 后头实际收到发票525 我是直接将500那笔分录冲销重新结转525的成本 还是只需补结转那25的差额呢
彩丽老师
2019 12/26 14:51
将500那笔分录红冲，重新结转525的成本
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