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请问老师，小规模纳税人，税控系统技术维护费480元增值税专票，怎么做分录？
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你好 金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
借：管理费用200 贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
借：管理费用 280
贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280
借：管理费用 -280
2019 12/26 15:24
84784951 
2019 12/26 15:35
小规模纳税人能抵扣吗？
meizi老师 
2019 12/26 15:37
你好 小规模也是可以抵扣的。 全额抵扣 。上面是一般纳税人的分录 。如果是小规模做 ： 购入金税盘和报税盘时，
借：管理费用200 贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
借：管理费用 280
贷：银行存款/现金 280
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税 280
借：管理费用 -280
84784951
2019 12/26 15:46
有什么区别吗？
meizi老师
2019 12/26 15:50
小规模不涉及三级科目。 只需要在二级科目应交税费——应交增值税核算就行了
84784951
2019 12/26 15:54
那小规模没有发票勾选，不用勾选是吗？
meizi老师
2019 12/26 15:57
你好 是的 不认证 全额抵扣的
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