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问题已解决
老师，你好！有个分录问题，计提工资时，借工程施工—合同成本—工资（这个是应计工资金额包含个税）合同成本—五险一金（公司缴纳部分）贷应付职工薪酬 发放时，借应付职工薪酬，五险（个人承担）贷银行存款 支付保险费时，借应付职工薪酬五险（公司缴纳），五险（个人承担）贷银行存款 这是我之前做的分录，没有单独做个税，现在要调账，把个税调出来！求调整分录
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您好
发放的时候您把个人所得税已经发给员工了么 没从工资里面扣的么
2019 12/26 18:35
84784979 
2019 12/26 18:36
对，因为不是实际发放，是从总公司发放，我们负责做账
bamboo老师 
2019 12/26 18:37
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个人所得税
84784979
2019 12/26 18:38
目前应付职工薪酬科目是平的，没余额，这么做的话，在这个科目就不平了
bamboo老师
2019 12/26 18:39
那您银行存款发放的时候没有扣个人所得税 是吧
84784979
2019 12/26 18:39
对
bamboo老师
2019 12/26 18:46
那下个月发放工资的时候应该补扣啊 然后写分录
84784979
2019 12/26 18:47
如果单独想把个人所得税调出来的话，怎么做分录
bamboo老师
2019 12/26 18:48
目前不好调 因为您已经个人所得税包含在工资里面发放了
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