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问题已解决
老师，麻烦问下，进项税和销项税每个月都得期末处理嘛？我之前进项一直都大于销项所以都没管过，上个月销项大于进项，我才结转了下
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一般进项多不用做分录
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019 12/28 13:31
84784994 
2019 12/28 16:36
老师，如果进项之前有留底，然后进项一直大于销项，那可以不用做分录，只是项项大于进项必须要做分录吧？还有就是销项大于进项时只做实际交的税的金额结转的分录可以嘛？谢谢
玲老师 
2019 12/28 16:50
对的，就是你理解 的这个意思 。
84784994
2019 12/28 16:57
老师，再打扰下，我只是上个月交了增值税，然后这个月进项大于销项，如果是其他月份的话，我再不做分录可以的话，那年底还需要处理嘛？谢谢
玲老师
2019 12/28 17:02
年底可以把各科目结平，就按我上面发你那个分录做
84784994
2019 12/28 17:03
好的，谢谢老师
玲老师
2019 12/28 17:07
不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
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