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小规模的公司开出一张销售专票，那这张专票怎么做账，开给另一家公司的专票。
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借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
专用发票不免税，直接交税处理。
2019 12/28 16:03
84784952 
2019 12/28 16:22
结转成本是收入的80%？
交税的：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：库存现金或者银行存款
江老师 
2019 12/28 16:28
成本按实际的成本进行结转处理。
交税的分录
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款（或库存现金）
84784952
2019 12/28 16:29
好的，谢谢
江老师
2019 12/28 16:29
有不明白的问题再咨询
84784952
2019 12/28 17:39
老师，那小规模收到别人开出的一张专票尼，有该怎么做账
江老师
2019 12/28 17:40
这个是退回发票重新开具普通发票
84784952
2019 12/28 17:42
我知道小规模专票不可以抵扣，但是别人开了一张专票过来，然后我们也同意了
江老师
2019 12/28 17:48
属于不合规的发票，只能退回重新开具发票
84784952
2019 12/28 17:54
但是，找不到对方，业务已真实发生
84784952
2019 12/28 17:55
可以做进管理费用吗
江老师
2019 12/28 17:57
可以进入管理费用，业务真实的，可以入账。
84784952
2019 12/28 18:00
也就是收到一张专票，业务真实发生，可以做进管理费用？
江老师
2019 12/28 18:01
这个可以做进管理费用，属于不合规的票据
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