免费问答

好的，谢谢，再问一下，2019年初行政单位新旧会计衔接时，有一笔9万的预付工程款在“暂付款”科目，年初衔接时 借:预付账款 90000 贷:暂付款 90000 这样做对吗

处理是对的，同学

老师，问一下，我们单位是街道办事处(行政单位)，单位内有一个司法部门，前两天收到司法局拨下来一笔款，专门给我们单位内司法部门买办公用品和固定资产用的，我该怎么记账呀

借 银行存款 贷 非同级财政拨款收入 借 固定资产 贷 银行存款

这笔款没纳入预算，是不是就不用记预算分录了

是的，不需要预算分录处理

还有就是，去年也拨过这样的款，但是记在“暂存款”里的，18年底还有余额，19年初新旧会计衔接时应该怎么处理呀

你直接是 按其预付款项作为期初余额录入就是的

老师，我没太明白，年初会计科目衔接时 借:暂存款 贷:其他应付款 19年一月份时在做一笔分录 借:其他应付款 贷:非同级财政拨款收入 这样可以吗

你为什么要用收入来平这个付款呢，之前没有计收入？

对，之前一直用往来科目， 收到 借:银行存款 贷:暂存款 支出时 借:固定资产 贷:固定基金 借:暂存款 贷银行存款 以前一直执行的是最老的会计制度，我也才接手不久，不知道以前的会计为什么要这么记

那你现在要补这个分录 借:其他应付款 贷:非同级财政拨款收入