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异地建筑施工，预交增值税、附加税、印花税各项税费时，怎么做分录。关键问题是没有从银行账户支付，而是个人去交的，怎么做分录
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你好同学，这种情况公司对公账户转入个人账户预交的税款，以发票跟支付凭条是可以正常做账的，
不用单独在做与个人往来，一进一出平的
2019 12/29 23:42
84784976 
2019 12/29 23:48
老师有一个点，没明白，实际上这个交税的人是实际干活的，借用我们公司名义做了一个项目。他把这税交了，我们实际不需要还他，这中间怎么处理才能平衡啊
孙老师 
2019 12/30 07:17
你好同学，你们是被**单位对吗
84784976
2019 12/30 07:29
是的老师
孙老师
2019 12/30 07:41
你好同学，那你们公司可以跟他做个往来，他打进来的钱算借他的，等工程款回来，再还给他
84784976
2019 12/30 07:44
那是这么做吗，借：应交税费_各项税款，贷：其他应付款-个人吗
孙老师
2019 12/30 07:52
你好同学，你让对方正常把钱打入你们公司账户
借：银行存款
贷：其他应付款-某某人
84784976
2019 12/30 08:01
那可是税他已经掏了，再给我们账户打钱，我怎么还他呀
孙老师
2019 12/30 08:09
你好同学，我是说以后这种情况就可以你们公司自己操作的，所有款项都走一遍你们公司的对公账户，
这次他直接付款的就不用再走一遍帐了
84784976
2019 12/30 08:13
谢谢老师，那他交税这笔账我还记不记了呢，怎么记，
孙老师
2019 12/30 08:24
你好同学，如果以后还有这样的情况，对方还有自己垫付款项的情况，现在就可以设他的往来，以后没有这种情况了，就不用了
84784976
2019 12/30 08:27
老师这个回答我明白，我是想知道这个工程异地预交税，现在这种情况，做一笔什么分录啊，我是不会做账
孙老师
2019 12/30 08:39
同学，你可以：如果以后走对公户，
借：银行存款
贷：其他应付款-××人
借：应交税费-各项税费
贷：银行存款
这次可以直接，
借：应交税费
贷：其他应付款××人
84784976
2019 12/30 08:43
最后一个问题，就是借应交税费，贷其他应付，这个贷方其他应付我该怎么冲平呢，我就是想不明白，我也不还他钱，这个其他应付也不能一直挂着吧
孙老师
2019 12/30 09:03
你好同学，这个款是要还给他的
对方虽然**的你们单位，但是账务上就是你们自己的项目的，相当于你如果借的不是他的钱，最终也是要还的
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