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小规模纳税人一个季度30万免税那个分录的金额怎么来的？
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您好
根据季度不需要缴纳的增值税写分录的金额
2019 12/30 20:29
84784977 
2019 12/30 20:32
可不可以从12月份的营业收入减去9月份的营业收入得出的数据除以1.03乘以0.03得出增值税呢？
bamboo老师 
2019 12/30 20:35
您营业收入入账的时候没价税分离么？
确认收入的时候怎么写的分录
84784977
2019 12/30 20:39
借银行存款贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税
84784977
2019 12/30 20:40
要去找每期的增值税吗？报表上面可不可以看数据的？
bamboo老师
2019 12/30 20:46
可以看应交税费明细账的科目余额就好了
不用找每期的增值税 报表上不能直接看数据
84784977
2019 12/30 20:48
那季度有没有超过30万是看哪里数据的呢？
bamboo老师
2019 12/30 20:50
看主营业务收入科目季度发生额
也可以用12月的利润表累计营业收入减去9月的本年营业收入累计
84784977
2019 12/30 20:55
看主营业务科目季度发生额就是下个月做账就看12月份的金额吗？看三个月里面最后一个月的？
bamboo老师
2019 12/30 20:57
看一个季度的发生额 这个月月末就看 下个月申报
84784977
2019 12/30 21:12
那有一个个体户前面月份都没有业务，这个月有一笔主营业务收入36万的，怎么处理那个税，也是免税的吗？
bamboo老师
2019 12/30 21:33
季度销售额超过30万 不减免增值税了 要缴纳
84784977
2019 12/30 22:09
就算它一个季度里面起两个月没有发生业务，最后一个月发生业务然后收入超出了30万就要交税了吗？
bamboo老师
2019 12/30 22:49
对的 是按季度算的 一个季度合计超过30万就要缴纳
84784977
2019 12/30 22:51
缴纳的税额就是确认收入价税分离那个金额吗？
84784977
2019 12/30 22:52
分录该怎么做
bamboo老师
2019 12/31 07:13
是的 次月申报后写分录
借 应交税费-应交增值税
贷 银行存款
84784977
2019 12/31 10:45
老师，您好，我在问一下季度有没有超过30万是利润表12期本年累计数额--九期本年累计金额吗？
84784977
2019 12/31 10:46
bamboo老师
2019 12/31 10:46
可以看主营业务收入10-12月的累计发生额
也可以利润表主营业务收入12月本年累计-9月本年累计
84784977
2019 12/31 10:55
那要是利润表12期，11期，10期都有数据都是47万，9期没有数据是不是就是超30万了？
bamboo老师
2019 12/31 10:56
不是的 12月的是47 9月如果是0 那季度就是47-0
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