00:10:00
问题已解决
老师小规模和一般人年底怎么结转增值税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2019 12/30 21:59
文老师 
2019 12/30 22:00
小规模纳税人是应交未交的增值税的话，那就转到营业外收入借应交税费--应交增值税贷营业外收入
阅读 707
描述你的问题，直接向老师提问
226
意见反馈
