00:10:00
问题已解决
固定资产税法上一次性折旧，但是会计上我按直线法计提折旧了，汇算清缴的时候怎么做账啊，存在差异，一定是通过递延所得税负债处理吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学。
你这个一次折旧是税收优惠，你会计上还是正常按折旧计提处理。
你这属于会计和税法差额，是确认递延所得税负债。
2019 12/30 22:00
阅读 1582 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 1582
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
请问，我企业购置一项固定资产10万元，残值为0，一次性计提折旧。税法规定按直线法计提折旧，会税差异怎么做账。
477 -
跨年的固定资产折旧没有计提怎么做账 汇算清缴的时候怎么处理
219
-
汇算清缴的时候会计折旧和税法折旧一样可以不填写A105080吗
138
-
老师，您分享的固定资产加速折旧处理，是说会计做账还是正常按直线法计提，只是企业所得税申报按税法一次性扣除对吧？
370
-
北方公司20x3年12月取得甲设备，成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧，折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧，折旧年限为3年。不考虑减值。进一步假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元，第一年年初无递延所得税余额，所得税税率为 25%。企业不存在其他会计与税收差异。
应交所得税＝（100000-50000）×25％＝12500
为什么是税前会计利润-税法折旧，而不是税前会计利润+会计折旧-税法折旧？
253
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
