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老师，小规模的收入中的增值税要不要转到免税收入哪里，是不是每个月都要还是每个季度转到 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—免税收入
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你好，小规模免征的增值税需要按月结转
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019 12/31 09:06
84784952 
2019 12/31 09:10
那一个季度超过30万，超过30万之后的增值税就不用转到免征收入哪里？
邹老师 
2019 12/31 09:12
你好，季度收入超过30万，增值税就不免征了，不免征就不需要结转到营业外收入的
84784952
2019 12/31 09:14
那超过30部分的钱不免征还是全部钱都不免征，分录怎么做
邹老师
2019 12/31 09:16
你好，超过了30万是全部需要纳税，全部不免征的
取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
84784952
2019 12/31 09:50
那我之前不知道超不超过30，，之前做进免税收入那些增值税要不要转出来
邹老师
2019 12/31 09:59
你好，如果超过了，就需要转出来
如果没有超过，本来就应当计入营业外收入，就不需要转出来了
84784952
2019 12/31 10:04
借：营业外收入—免税收入
贷：应交税费—应交增值税
转出来是这个分录吗
邹老师
2019 12/31 10:16
你好，是本来需要缴纳，而你当时做了减免，现在需要转出吗？
84784952
2019 12/31 11:01
对，之前做的还没有超过30万，现在已经超了
邹老师
2019 12/31 11:05
你好，那就是这样做调整分录的
借：营业外收入—免税收入
贷：应交税费—应交增值税
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