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汇算清缴申报后缴税，那缴税这个月的未分配利润的起初余额，加本年的利润表累计的净利润不等于未分配利润的期末余额，有个差额，就是补交税款的差额？
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是的，这个是有这个差额了，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
你做这个是有差额会存在，这个资产负债表和利润表
2019 12/31 10:39
84785034 
2019 12/31 10:52
那就不用管就这样做就行了吧？
maize老师 
2019 12/31 10:52
那就不用管就这样做就行了吧？ 实务中一般是的
84785034
2019 12/31 11:18
那什么情况下需要管？
maize老师
2019 12/31 11:27
一般有售后叫对方给你调本年年初数和上年期末数，
84785034
2019 12/31 11:56
哪来的售后啊？
maize老师
2019 12/31 12:01
你财务软件售后，这个是需要调增应交税费年初数，和调减未分配利润年初数
84785034
2019 12/31 12:20
那我不调可以吗？
maize老师
2019 12/31 12:24
可以，没有售后实务中一般是不管，要不公式调坏后续对不上就完完了
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