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怎么计提社保养老保险费分录
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计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
2019 12/31 10:45
84784956 
2019 12/31 13:04
我没看懂
辜老师 
2019 12/31 13:15
这个就是计提单位承担的社保
借：销售费用/管理费用 贷：应付职工薪酬——社保
84784956
2019 12/31 15:02
个人交的不管？不计提是吗
辜老师
2019 12/31 15:04
是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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