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工资实际发放65754元，社保缴费24654.8元(单位缴费17403.4元，个人缴费7251.4元),请问从计提到发放工资和缴社保费的会计分录应该怎么做？
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 73005.4
贷：应付职工薪酬——工资 73005.4
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等） 17403.4
贷：应付职工薪酬——社保 17403.4
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 73005.4
贷：其他应收款——社保(个人部分) 7251.4
库存现金／银行存款或现金 65754
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 17403.4
其他应收款——社保(个人部分) 7251.4
贷：银行存款或现金24654.8
2019 12/31 11:42
84785002 
2019 12/31 14:13
做账的时候凭证还需附上社保缴费申报表吗？
辜老师 
2019 12/31 14:18
是的，计提社保，要有明细表
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