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如果前年的成本少做了，现在怎么补？怎么做账啊
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你好 具体是什么成本少做了
2019 12/31 15:17
84785043 
2019 12/31 15:34
材料
meizi老师 
2019 12/31 15:40
你好 那你补做 是销售的材料成本少结转了 是吗？
84785043
2019 12/31 15:49
如果是销售的材料成本少结转了，怎么做帐？如果是生产用的材料又怎么调呢？
meizi老师
2019 12/31 15:54
你好 1. 补结转 借以前年度损益调整 贷原材料 借未分配利润 贷以前年度损益调整 2. 生产用的材料 也是这样来做分录的。 因为是往年的损益科目 都用以前年度损益调整来做的
84785043
2019 12/31 16:05
如果是制造费用和直接人工呢？
meizi老师
2019 12/31 16:06
你好 如果是制造费用和直接人工 这个又是什么业务 ？
84785043
2019 12/31 16:40
也是成本少记了
84785043
2019 12/31 16:41
刚刚原材料不用借盈余公积吗？
meizi老师
2019 12/31 16:44
你好 也是一样的去结转 你是说的提取盈余公积 。到时会涉及调整的；我的建议是如果你金额很小的 直接补做 不要去动这个以前年度损益调整科目。 因为 到时会引起你的报表勾稽关系不平的。
84785043
2019 12/31 18:05
就是跟结转时一样的分录吗？
meizi老师
2019 12/31 18:07
你好 是的 如果你金额很小 不属于重大差错的话
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