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现在我们出现这种情况:月初我们在外地参加了一个商品展销会，请别的公司给我们搭了展示台等场地，但是因为我们有尾款还未付，对方一直没有给我们开发票，我们打算明年付尾款，估计对方也是明年给我们开发票，1、那这个费用我们只能做到明年？2、但是关于这个展会有关的员工住宿费、交通费等已经报销给员工，这是做到广宣费吧？那这样不是造成了同一个展销会的广宣费，一部分做到今年，一部分做到了明年？

1.可以先按你们实际发生合同白条，相关单据做账上做费用，2 ，你们员工出差是做差旅费，不是做这个广宣费 ，

1、现在做费用等明年发票回来了要怎么调整？ 2、这次商品展销会的费用是广宣吗？

1.金额大那就冲掉借管理费用 -100 贷其他应付款 负数，按发票做部分，借管理费用 100 还有部分超过之前做那就做借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷，以前年度损益调整 要是少了，那就做借其他应付款 贷以前年度损益调整

这次商品展销会的费用是广宣吗？ 需要看这个发票咋开的，

1、老师您回答的第一个问题看不太理解 2、实际情况是我们参加这个展销会向顾客展示我们的产品，但是展销会每个参与的商家都需要搭建产地，我们的产地是请另外一个公司搭建的，搭建的这个费用不能做广宣费吗？就是为宣传产品搭建的

假设你这个费用之前做是做100 回来发票是120 那这个冲掉100 之后还需要做20 就做借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷，以前年度损益调整 要是回来发票是80 那这个是需要做借其他应付款 贷以前年度损益调整

不能对本年利润有影响，

搭建的这个费用不能做广宣费吗？就是为宣传产品搭建的 那这个算，

那员工为这次展销会发生的交通费、住宿费不能做广宣费？

我没有查到说员工出差为这个宣传费用发生差旅费是做这个下面，这个没有看到这个文件，我看法是做差旅费

好的，谢谢老师，，，，现在有1笔费用是去年的，现在要做到今年，两种处理方法，您看哪个是正确的，第1种如下 借：以前年度损益调整 20，贷：其他应付款20，借：利润分配-未分配利润 20，贷：以前年度损益调整；第2种如下 借：以前年度损益调整 20，贷：其他应付款20，借：利润分配-未分配利润 5，贷：以前年度损益调整5

你这个后面咋是5是啥情况，这个

费用20，所得税25%影响不是5吗？利润分配不是税后利润来说的吗

不是， 借：以前年度损益调整 20，贷：其他应付款20，借：利润分配-未分配利润 20，贷：以前年度损益调整 20 把以前年度损益调整这个结转过来就可

是不是借：本年利润 更合理一点？那所得税费用科目最后要结转到本年利润吗？

这个是跨年了，不能影响本年利润