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老师，代收款项赚取差价怎么做账呢
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你好
收到，借；银行存款，贷；其他应付款
支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税
2019 12/31 17:06
84785042 
2019 12/31 17:07
我这边是今年收到款，明年才付出去的，跨年也可以这样做嘛
邹老师 
2019 12/31 17:14
你好，是的，这个不受是否跨年影响的
84785042
2019 12/31 17:21
我能直接全部做收入处理，明年支付的时候收到对方发票再做处理吗？
邹老师
2019 12/31 17:25
你好，不能全部做收入，应当把差额部分才确认为收入的
84785042
2019 12/31 17:27
那我今年就先挂帐？明年支付给其他公司的时候再确认其他业务收入？
邹老师
2019 12/31 17:32
你好，可以今年先在其他应付款挂账，明年支付的时候按差额确认收入
84785042
2019 12/31 17:41
今年我们收取学员**费用3000，明年支付给**机构2800，其中200是我们赚取的差价，这是我公司营业范围，这个差价业务经常会有发生，我是做其他业务收入还是做营业外收入
邹老师
2019 12/31 17:44
你好，这个差价业务经常会有发生应当计入主营业务收入科目核算，而不会通过营业外收入核算的
84785042
2019 12/31 18:06
其他业务收入可以吗？我们主要做的也不是这个，我们主要是销售课程帮助学员考证，有的学员条件不符合可以通过**参加考试
邹老师
2019 12/31 18:32
你好，主营不是代收代付业务，那就应当通过其他业务收入科目核算的
84785042
2019 12/31 18:36
我们收到张三3000，不开发票给他，支付给A公司2800，对方给我们开2800的发票，剩下的200是我们赚取的差价，如果按照其它收入做账，到时候收到的发票怎么做账呢
邹老师
2019 12/31 18:40
你好，既然是代收代付，那应当对把2800的发票开给张三，你单位给张三开具200的发票才是的
而不是A公司把发票开给你公司的
84785042
2019 12/31 18:42
那如果对方是开具发票给我们的，我这边怎么做比较好呢？我把这3000全部确认收入吗
邹老师
2019 12/31 18:43
你好，如果对方是开具发票给你们
那你们应当按3000确认收入，2800计入成本
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