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专票跨月红冲了，对方还能抵扣吗
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您好，一般情况下，专票跨月红冲了，对方还能抵扣的，拿到红字发票之后，再做进项转出处理。
2019 12/31 22:26
84784971 
2019 12/31 22:27
应该要怎么做账务处理呢？我们是销售方，已经在税控盘开具红字发票信息表，并做红冲了
王雁鸣老师 
2019 12/31 22:51
您好，正常发票，开具后，借：银行存款，或者应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。开具红字发票后，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
84784971
2020 01/01 07:51
小规模纳税人账务也是一样的吗
王雁鸣老师
2020 01/01 14:04
您好，小规模纳税人，开具后，借：银行存款，或者应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。开具红字发票后，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。
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