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小企业会计准则里没有应付股利科目，那在换股东时分配股东股利应该怎样做会计分录？
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你好，你有应付利润的吗
2019 12/31 23:27
84784964 
2019 12/31 23:30
是的，还交了个税
郭老师 
2019 12/31 23:36
你有应付利润这个科目的吗
84784964
2019 12/31 23:39
有的，分录应该怎么写？
郭老师
2019 12/31 23:48
借利润分配-应付利润
贷应付利润
借应付利润贷银存，应交税费
借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润
84784964
2019 12/31 23:51
顺序是不是有点问题？
郭老师
2019 12/31 23:52
你好，有什么问题的
第一个计提，第二个支付
第三个结转
？
84784964
2019 12/31 23:54
公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？
郭老师
2020 01/01 00:02
没有闲结转的
都是先计提
你当月不发，就结转
84784964
2020 01/01 00:03
就是当月付的
郭老师
2020 01/01 00:04
你说的结转是不是本年利润结转
你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的
84784964
2020 01/01 00:06
是的，未分配利润要调整为零
郭老师
2020 01/01 00:06
未分配利润最后结转的
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