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问题已解决
2019年12月31号收到建筑服务费用票6万,没有加备注,发票不合规，这个月先进行所得税前扣除,2020年1月冲红，重新开具正确的发票，明年汇算清缴前需不需要做纳税调整
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您好
2019年12月先暂估入账 2020年1月收到正确发票冲销暂估 汇算清缴前不需要做纳税调整
2020 01/01 12:40
84784947 
2020 01/01 12:41
收到的发票怎么处理？暂时不做账吗？有7万的费用票
bamboo老师 
2020 01/01 12:44
现在收到的发票 不做处理 退给对方重新开具
暂估费用入账
84784947
2020 01/01 12:46
那如果把这笔费用先坐上，下个月冲红开具正确的发票，金额是一样的，跟暂估不就是一个道理？为啥不行？
bamboo老师
2020 01/01 12:48
您发票不能使用 所以先做分录暂估就好了 然后把不正确的发票退给对方 等次月收到正确发票再冲销暂估
请问您说的什么不行？
84784947
2020 01/01 12:53
我意思说就是把这个收到的服务类发票不暂估处理，就直接2019年12.31号，所得税前扣除， 2020年1月跨年冲红再开具正确发票，这样子性质上跟暂估一个道理不是，这样子操作会有风险吗？汇算清缴前需不需要做纳税调整
84784947
2020 01/01 12:54
不做暂估处理
bamboo老师
2020 01/01 13:16
您收到的发票是2020年开具的 按暂估入账比较合理
当然 按您说的这样处理也是可以的 汇算清缴前也不需要纳税调整
84784947
2020 01/01 15:34
谢谢老师
bamboo老师
2020 01/01 15:34
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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