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问题已解决
老师。你好，这个题目，第一问。如果旅游团队是个人名义的组织的，一般纳税人旅游公司可以开具专票给个人吗？
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不可以给个人开专票的
2020 01/01 21:00
郭老师 
2020 01/01 21:08
是的
对，开13的
销售方的税率不变
郭老师
2020 01/01 21:18
有的
所有的收入，只要不是免税和0税率的，都有销项
郭老师
2020 01/01 21:27
没有简易备案的，一般计税选择第一个
郭老师
2020 01/01 21:35
他们是差额计税的
收入减成本的差额交增值税
郭老师
2020 01/01 21:49
是的，可以抵扣的
郭老师
2020 01/02 10:02
一样，也是做成本的
只要是你接游客的不管团还是个人，都是成本
郭老师
2020 01/02 10:11
你说这个接待团是分包出去的吧。
郭老师
2020 01/02 10:11
如果是分包出去的，可以抵扣。
郭老师
2020 01/02 10:24
就是旅游公司外包给接待团。
84784950 
2020 01/01 21:04
老师 如果个人来一般纳税人企业【生产行业】购买商品。也是不能开专票吗？ 是不是只能开普票呢？ 那开具个人的普票是不是13%？
84784950
2020 01/01 21:17
老师。如图题目。如果乙公司为个人。那旅游公司是不是只能开具普票，而且税率是6%。 分录为 借 银行存款 318000，贷 主营业务收入 318000 就可以了是吗。没有贷方 销项税额 了吧。
84784950
2020 01/01 21:22
那是销项的 是 应交税费－应交增值税（销项税额）18000 还是 应交税费－简易计税 18000
84784950
2020 01/01 21:31
老师。如题，旅游公司支付给旅游团254400， 旅游团不是普票给旅游公司吗。 为什么旅游公司 做账 经过 借方 应交税费－应交增值税（销项税额底减）14400而不是经过 应交税费－应交增值税（进项税额）14400。
84784950
2020 01/01 21:40
那到时候旅游团开来的专票，我也是正常的认证抵扣吗？ 只是说 这个这个旅游公司是差额征税， 做的借方是 应交税费－应交增值税（销项税额低减） 而不是做 应交税费－应交增值税（进项税额）
84784950
2020 01/02 09:58
老师，如果接待团开的是普票呢。 旅游公司这个成本会计分录又该怎么做账？
84784950
2020 01/02 10:09
这个成本 不是支付给 接待团的费用吗？ 如果接待团开专票来，当期正常认证抵扣转正 借 主营业务成本 24000 应交税费－应交增值税(销项税额低减) 14400 贷 银行存款 25400 这样是没错的。 可是接待团开的是 普票，旅游公司就不能认证抵扣了，那旅游公司成本会计分录又该怎么做呢？
84784950
2020 01/02 10:19
这个题目我理解是 乙公司去旅游公司报名旅游，而旅游公司 他们又让接待团带 乙公司去景点旅游。
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