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问题已解决
我想问一下，我门12月购买材料，先付款，后发货，现在发票还没有开过来，后期肯定会开来，预付款我写分录，借：预付账款，贷：银行存款，我是否还需要把预付款这笔金额，计提成本嘛？
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你好！
可以不用的
2020 01/01 23:06
84784993 
2020 01/01 23:34
不计提，那收到的发票不就是跨期发票了嘛？2020年企业所得税前能扣除嘛？
蒋飞老师 
2020 01/02 04:46
最好，年底暂估入账。
84784993
2020 01/02 10:27
暂估分录怎么写？我已经预付款了
蒋飞老师
2020 01/02 11:11
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付款
蒋飞老师
2020 01/02 11:11
发票到时，冲减暂估
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付款
（金额用负数表示）
蒋飞老师
2020 01/02 11:12
然后再根据发票做账
借：原材料
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
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