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老师好，我们办公室的网络是法人开业的时候以他个人的名义来开的，每月费用收到的都是他名字抬头的发票，我们要怎么处理这种情况？
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你好 计入管理费用-宽带费或者办公费 但是这个无法税前扣除的。 你们需要去变更成公司的名字
2020 01/02 09:38
84784971 
2020 01/02 09:43
咨询过了电信，不能变更，也不能注销，因为刚办的时候他参加了电信的活动，要满两年后才能注销，这种情况我们要怎么办呢？
meizi老师 
2020 01/02 09:43
你好 那你们就要继续做费用 汇算调整才行 。2年后去申请公司名称
84784971
2020 01/02 09:44
继续做费用，汇算清缴的时候再调增吗？
meizi老师
2020 01/02 09:45
你好 是的 如果你无法取得公司名称的抬头 就只有这样报销入账汇算调整
84784971
2020 01/02 09:46
还有别的办法处理吗？如果把这个费用报销合计到法人的工资交个税可以吗
meizi老师
2020 01/02 09:52
你好 不可以的。 实际就是公司的宽带费只是你们自己没有取得合理的发票的。 你需要做办公费或者宽带费的
84784971
2020 01/02 10:51
老师报销去年的费用是要用到以前年度损益这个科目吗？具体分录怎么做？
meizi老师
2020 01/02 10:57
你好 是的 如果小额的话 不走这个科目的
84784971
2020 01/02 11:18
1、小额走哪个科目？
2、是这样吗： 借以前年度损益调增 100，贷银行存款100；借应交税费-所得税25，贷以前年度损益调增25；借利润分配-未分配利润 75，贷以前年度损益调增75。
meizi老师
2020 01/02 11:27
你好 1.小额就直接按业务走成本或者费用 2. 这个税费25是什么税费 ？
84784971
2020 01/02 11:31
不是涉及到所得税吗？25是所得税
meizi老师
2020 01/02 11:40
你好 是的 如果你之前是多缴纳了 会冲你企业所得税 分录是这样来做的。
84784971
2020 01/02 12:17
怎么我看到有些老师的分录都是直接省掉这一步： 借应交税费-所得税25，贷以前年度损益调增25，，少了所得税这个分录应该是错误的吧？
meizi老师
2020 01/02 12:20
你好 因为实际是你多缴纳了企业所得税 。你现在是需要补做费用 就要冲应交税费-企业所得税的。 但是你们需要去申请专项申报调减处理的
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