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认证的进项大于销项如何填表，多出的部分分录如何做？
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你好 进项填写在附表二 抵扣不了自动留 抵
2020 01/02 10:07
84784953 
2020 01/02 10:13
如果是进账多50,那分录未交增值税是0还是负数50？
玲老师 
2020 01/02 10:21
进项多可以不写分录 要写这样写
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
84784953
2020 01/02 10:22
好的，谢谢老师
玲老师
2020 01/02 10:28
不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
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