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老师，当月的工资和社保当月发放和缴纳，分录如何做？
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，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020 01/02 10:37
84785012 
2020 01/02 10:38
当月发放缴纳也要计提吗
玲老师 
2020 01/02 10:42
是的当月发放缴纳也要计提
84785012
2020 01/02 10:48
计提的分录是做在发放和缴纳的当月还是上个月？
玲老师
2020 01/02 11:28
你好 计提 是在发生的当月计提
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