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老师请问我们实际支付材料款98万，对方开票100万的普票，多开的2万下次送货少开。那我该怎么做账？ 1. 收到发票100万。按照实际发票金额做账 借方：原材料 100 贷：应付100万 附件发票，送货单，入库单 2.付款 借：应付98万， 贷方：银行存款98万 是这个思路吗？ 但是我材料入库单改怎么处理呢？也只能按照发票开具金额100万入库吗？
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你好！
对的，
材料入库单按照实际发货数量入库。
2020 01/02 11:48
84784968 
2020 01/02 13:51
如果材料入库单上面按照实际发货数量来，那不是和我发票上面的100万不一样哒，账实不符了，这个该怎么理解呢？
84784968
2020 01/02 13:52
材料入库单还需要单独做账吗？
蒋飞老师 
2020 01/02 14:30
是的，入库和发票是不一致的
84784968
2020 01/02 14:48
入库怎么做账呢
蒋飞老师
2020 01/02 15:01
建议：
1..入库
借：原材料
贷：应付账款…暂估应付
蒋飞老师
2020 01/02 15:03
2.收到发票
借：应付账款…暂估应付100
贷：应付100万
蒋飞老师
2020 01/02 15:04
3. 付款
借：应付98万，
贷方：银行存款98万
蒋飞老师
2020 01/02 15:05
建议：
1..入库
借：原材料98
贷：应付账款…暂估应付98
2.收到发票
借：应付账款…暂估应付100
贷：应付100万
3. 付款
借：应付98万，
贷方：银行存款98万
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