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问题已解决
老师，我们是购买方，由于销售方发票原因，我们已经勾选的发票进项发票需要红冲，具体账务和申报怎么处理呢
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是收到红字发票了吗 ？ 原来的分录 不变，金额负数
2020 01/02 14:10
84784965 
2020 01/02 14:12
没有收到红字发票，这个需要拿红字发票做账吗？我已经填写了红字申请表，销售方已经红冲了，重新开了一份正确的发票给我，原来分录不变的话可不可以用信息表做账，那新的正确的发票是正常和原来的一样入账吗？做账就这样两步处理吗
玲老师 
2020 01/02 14:17
对方应该给你红字发票和正确的蓝字发票，
84784965
2020 01/02 14:19
好的，我回头跟他要过来，账务就是第一步负数入账，第二部正确的蓝字发票入账，没有了要调整了吧
玲老师
2020 01/02 14:30
是的，就是这样做
84784965
2020 01/02 14:43
那申报有什么操作吗？
玲老师
2020 01/02 14:45
如果原来的专票红冲了，需要在附表二填写进项税额转出
84784965
2020 01/02 14:53
进项税额转出的话是把发票税额填进去就行了是吗？是附表二哪行填列呢
玲老师
2020 01/02 15:02
服表二，红字发票进项转出那一栏
84784965
2020 01/02 15:08
我看了一下下是13栏是14至23栏之和，像我这种是不是填到其他应做进项转出的情形这一栏呢
玲老师
2020 01/02 15:18
你不是因为收到红字发票才做的进项转出吗？你就填写在红字发票进项转出那一栏
84784965
2020 01/02 15:25
哦，那就是填20栏，红字专用发票信息表注明的进项税额那一栏，假如我填了这一栏，会在主表哪里体现呢，对原来申报有什么改变呢
玲老师
2020 01/02 15:58
进项转出栏里体现
84784965
2020 01/02 16:04
那这个数据会不会增加应纳税额合计数呢
玲老师
2020 01/02 16:19
不要催问 回复你一个问题5毛钱 一个崔问要扣2元钱的，人在就会回复的
追 问的学员好多，一个个处理的。 是增加应纳税金额
84784965
2020 01/02 16:21
不好意思老师，那我做账的时候做了一个负数，一个正确发票的正数，一增一减已经抵消了，那我申报时进项税额转出，会增加应纳税额，那不合理呀
玲老师
2020 01/02 16:30
你账上抵消了，但是你报表要填写转出来
84784965
2020 01/02 16:38
这个我知道，报表要填写转出来的话，那增加了应纳税额岂不是我的这张增值税发票的税额没有抵扣呢
玲老师
2020 01/02 16:44
你分录 是不是做了一笔和原来一样的 金额负数 的分录，这就是进项转出了呀，报表就要填写进项转出 你自己画一下进项的账户看一下就明白了
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