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问题已解决
老师，我公司是个农业种植公司，免增值税和所得税，种植迷迭香，现在我们公司又购进了一批茶叶，这个是不是不免增值税？
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是的，不免增值税。
2020 01/03 09:13
84785025 
2020 01/03 09:17
我们现在是小规模纳税人，这个月有免税的，也有不免税，这个分录我该怎么做呢？
郭老师 
2020 01/03 09:19
分开做，你们能分开不是吗？销售的免税的，直接借银行存款贷，主营业务收入
不免税的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费。
84785025
2020 01/03 09:38
恩恩，知道了
郭老师
2020 01/03 09:41
不用客气的。
84785025
2020 01/03 09:58
但老师，我们免税的和不免税的一共加起来一季度也没达到30万，是不是就免增值税了
郭老师
2020 01/03 10:02
你好，免税加不免税销售额超过30万，免税的可以继续免费，不免费的不免税。
84785025
2020 01/03 10:03
还有就是老师，免税的分录的做法是否和未达到30万免征增值税的分录的做法是一样，比如：销售了迷迭香20万是本来就免征增值税的，我的做法是借：银行存款20万，贷：主营业务收入194174.76 贷：应交税费-应交增值税 5825.24 还是该借：银行存款 20 万 贷：主营业务收入20万
郭老师
2020 01/03 10:11
不需要
借银行存款贷主营业务收入就可以啦。
84785025
2020 01/03 10:47
但不免税的那块茶叶销售，虽然未满30万，虽然也不用交增值税，但还是应该银行存款20万，贷：主营业务收入194174.76 贷：应交税费-应交增值税 5825.24 ，然后再借：应交税费-应交增值税 5825.24 贷：营业外收入 5825.24 ，对吗
郭老师
2020 01/03 10:51
你好，是的。
84785025
2020 01/03 14:23
老师，我们要出去参展，发出去一笔商品，这笔商品有可能出卖出去，也有可能退回来，该怎么做分录，用发出商品怎么样，当发出商品这个分录我有点忘记了，怎么做呢
郭老师
2020 01/03 14:26
借发出商品贷库存商品
84785025
2020 01/03 15:37
老师，我卖茶叶，但包装物是单独计算的，入的是低值易耗品-包装物，可以这们出成本吗：借主营业务成本 贷：低值易耗品-包装物吗
郭老师
2020 01/03 15:49
你好，可以的。
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