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公司去年成立，现账上有很多留抵税额和待认证进项税额，这需要结转吗
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待认证认证之后才结转。
2020 01/03 10:08
郭老师 
2020 01/03 10:08
留底继续留的就行。
84784973 
2020 01/03 10:11
我的账上没有体现留抵税，没有做过结转增值税这一步，这个留抵税额是在税务报表上体现的，现在年结了，要不要补这个分录啊
郭老师
2020 01/03 10:13
之前分录是怎么做的？进项和销项有余额？
84784973
2020 01/03 10:17
之前每个月进项都大于销项，都有留抵，但是没做进项和销项结转这一步
郭老师
2020 01/03 10:22
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
84784973
2020 01/03 10:30
老师，麻烦帮我看下，这样结转对不对？
84784973
2020 01/03 10:35
我是把19年全年的一次性结转的，这样可以吗
郭老师
2020 01/03 10:37
都是要结转到转出未交增值税，不是未交增值税。
84784973
2020 01/03 10:50
那留抵税额，就放应交税费-增值税留抵税额里可以吗
郭老师
2020 01/03 10:55
你放到转出未交增值税借方，或者是未交增值税借方都可以不用设置那一个单独的科目。
84784973
2020 01/03 11:24
好的，谢谢老师
郭老师
2020 01/03 11:27
不用客气的。
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