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小企业会计准则这个凭证错了，怎么修改
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你好！借方用未分配利润科目代替红字就可以（你们没有以前年度损益调整科目的话）
2020 01/03 10:12
84785023 
2020 01/03 10:15
借，未分配利润145.3
贷，营业税金及附件145.3
是这样吗
耿老师 
2020 01/03 10:17
你好！不是的 ， 原来应该是什么分录？是科目错了还是金额错了？
84785023
2020 01/03 10:20
科目错了
84785023
2020 01/03 10:21
他17年做缴纳增值税的分录，做成了，
借，营业税金及附加~土地增值税
贷，银行存款
84785023
2020 01/03 10:21
这个不对吧
84785023
2020 01/03 10:21
怎么修改呢
耿老师
2020 01/03 10:34
你好！应该是 借：应交税费—未缴税金 贷 未分配利润
84785023
2020 01/03 10:35
我们缴纳了，只是凭证做错了
耿老师
2020 01/03 10:36
你好！是的，你们税金明细科目应该有一个贷方余额
84785023
2020 01/03 10:37
借，营业税金及附加~土地增值税
贷，银行存款（错的）
正确的应该是
借，应交税费~未交增值税
贷，银行存款
84785023
2020 01/03 10:37
但是这个跨年度了，我就不知道怎么修改了
耿老师
2020 01/03 10:44
借，应交税费~未交增值税
贷，未分配利润
84785023
2020 01/03 10:47
不用红冲营业税金及附加科目吗，这样营业税金及附加，不是还挂着数呢吗，
耿老师
2020 01/03 10:51
你好！跨年了 营业税金及附加月末没有转入本年利润吗？属于损益类科目月末无余额的
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