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请问，金税盘200和防伪税控开票系统技术维护费年费280，都可以做全额抵扣吗？
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你好，是可以全额抵扣的。
2020 01/03 12:44
84785043 
2020 01/03 12:45
如果开的普票可以全额抵扣吗？
月月老师 
2020 01/03 12:47
你好，都是可以全额抵扣的。
84785043
2020 01/03 12:49
抵扣有时间规定吗？去年的忘记全额抵扣了，是否还可以做全额抵扣？
月月老师
2020 01/03 12:50
你好，今年开始，我所在的当地没有时间限制了，你咨询一下当地税务局去年的是否还可以抵扣。
84785043
2020 01/03 12:51
小规模企业，能做全额抵扣吗？
月月老师
2020 01/03 12:53
你好，也可以全额抵扣的，只限于这一种。
84785043
2020 01/03 12:56
小规模企业，税盘全额抵扣的这部分是算进项税吗？代开专票可以减少销项税吗？
月月老师
2020 01/03 13:01
你好，这不属于进项税额，这是税控的特殊优惠，其他的小规模纳税人专票都是不可以抵扣的。比如本季的需要缴纳增值税1000元，减免480，还需要缴纳520元。
84785043
2020 01/03 13:05
去年的税控全额抵扣的话，会计分录是一样的吗？需要做以前年度吗？
月月老师
2020 01/03 13:06
你好，他不属于损益科目，不需要做以前年度损益调整。
84785043
2020 01/03 13:12
请问在纳税申报表里面怎么填写税控全额抵扣这部分？
月月老师
2020 01/03 13:15
你好，在增值税减免表里面填写，选择税控尾数是114，本期发生额480，本期减免480，主表提取数据，在减征额里面会有480。
84785043
2020 01/03 13:23
小规模企业 纳税申报表 怎么填写呢？
月月老师
2020 01/03 13:31
你好，你季度达到起征点了吗
84785043
2020 01/03 13:40
请问季度起征点是30万吗？如果没达到的话能留抵吗？能抵所得税吗？
月月老师
2020 01/03 13:49
你好，没达到起征点，可以在需要缴纳税款的时候填报抵扣，放在应交税金里面不能所得税税前扣除，计入办公费是可以税前扣除的。
84785043
2020 01/03 13:59
老师，我是新手，可以说的详细一点吗？
没达到起征点的时候怎么做分录？
需要缴纳税款的时候怎么做分录？
月月老师
2020 01/03 14:08
你好
借；银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
未达起征点
借：应交税金—增值税
营业外收入
达到起征点，如果有减免税控
借：应交税金—增值税
贷：应交税金—增值税（减免税额）
银行存款
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