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小规模纳税人季度超过30万元，附加税减半征收吗？怎么写分录
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你好，小规模纳税人季报的季度销售额超过30W 附加税是减半征收
计提时:
借:税金及附加
贷: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时:
借: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷:银行存款
2020 01/03 14:13
84784997 
2020 01/03 14:21
那代开的发票没超过30万附加税是什么算？超过30万怎么算
彩丽老师 
2020 01/03 14:26
代开的专票没超过30万附加税，城建税减半征收，教育费附加和地方教育附加免交。
超过30万，附加税全部按照减半征收。
84784997
2020 01/03 14:28
专票也是按季度算的吗？季度没超过30万的，全额算出附加减免入营业外收入吗？
彩丽老师
2020 01/03 14:31
代开的专票，附加税有的是代开当场缴纳，有的是季报的时候再申报，各地有差异，具体以当地税局要求为准。
84784997
2020 01/03 14:32
季度没超过30万的，全额算出附加减免入营业外收入吗？
彩丽老师
2020 01/03 14:36
不用全额算出附加，按实际应交的做计提就行，减免不交的不用做
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