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小规模纳税人上季度开票78万，1季度开54万发票并缴税了，2季度开的负数发票54万，这个54万发票的税没做退税，本月申报缴税时78万-54万=24万，这个24万没超30万，还要交税吗
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你好 你是季报吗 ？ 小规模是看你单个季度的情况来判断是否缴纳增值税的。 你说清楚1-4季度分别开票了多少 ？
2020 01/03 16:12
84785029 
2020 01/03 16:15
是季报，19年1季度开54万，2季度第一个月也就是4月份缴税，5月份开负数54万，已经交的税没办退税，3季度没开，4季度开的78万
meizi老师 
2020 01/03 16:19
你好 意思 1季度开了54万 2季度 就开了负数54万 没有开正数 。税局不退税 留着以后抵减 3季度没开 4季度开了78万 。 那么你现在1月是申报4季度的增值税 。 是4季度超过了30万是需要按78万交纳增值税的。 而不是用78万-54万拉来看的
84785029
2020 01/03 16:23
那我申报4季度的就是按照78万-54万=24万销售额进行缴税吧，这个54万是可以抵减的吧？
meizi老师
2020 01/03 16:25
你好 不是 你4季度一共开了78万 就要按78万的不含税缴纳增值税的 。 你这个54万负数红冲是2季度的。 与你4季度无关 。 你只是红冲了 有税没退你。 你可以交税的时候抵减的。
84785029
2020 01/03 16:30
明白了，谢谢老师啦
meizi老师
2020 01/03 16:36
不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
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