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客户退以前的货，以前的货没有做账的，退回来的货还可以用，这个要怎么做账
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你好，那应当把之前销售的分录补上，然后做退货分录
之前销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
现在退货，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2020 01/04 10:38
84785008 
2020 01/04 10:40
以前没有做账的，开账的时候就直接挂账的
邹老师 
2020 01/04 10:43
你好，以前没有做账的销售应当补上才是的
84785008
2020 01/04 10:44
还有其他么
邹老师
2020 01/04 10:46
你好，是的
先把之前的销售分录补上
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
然后退回这样做分录
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
84785008
2020 01/04 10:49
那我以前挂账的时候本来就有这个货款，我再做的话岂不是重覆了
邹老师
2020 01/04 10:51
你好，你所指的以前挂账的时候本来就有这个货款意思是之前已经做了收入，结转成本分录的意思？
84785008
2020 01/04 10:55
现在退的是3月份的货款，当初开账是6月份，6月之前的就这样调整，挂账，还欠我们多少钱
邹老师
2020 01/04 11:06
你好，需要知道之前挂账金额是多少，退回金额是多少，才知道对方还欠你们多少钱的
上面4个分录的应收账款期末余额就是对方欠你们的款项金额
84785008
2020 01/04 11:08
假如6月份之前的货款客户欠我们3万，直接调整分录是，借应收贷主营业务收入
邹老师
2020 01/04 11:09
你好，如果只有这一笔分录，那客户欠你们就是3万
84785008
2020 01/04 11:11
是的，那我退货直接可以借主营业务收入，贷应收账款吗
邹老师
2020 01/04 11:12
你好，退货本来就是冲销收入的，分录是，借；主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；应收账款
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