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上个月培训，对方开了专票，但是当作普票做账了，借 管理费用 贷 现金。这个月认证了专票才发现，现在应该怎么处理，怎么做科目
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调整账务：借：应交增值税-进项税 贷：管理费用。然后这张发票正常认证即可。
2020 01/04 10:42
84784968 
2020 01/04 10:43
直接正常做凭证调整吗，要有什么附件吗
微微老师 
2020 01/04 10:44
把之前做的这张凭证复印一份，和发票也复印一份作为附加即可。
84784968
2020 01/04 10:45
调整账务：借：应交增值税-进项税 贷：管理费用，这个调整的金额就是进项税额的金额吧，不是总金额吧
84784968
2020 01/04 10:46
会晤培训费一共有9200元，有两张票是专票，其他是普票。
微微老师
2020 01/04 10:54
是的，调整的是税额，不是总金额。
84784968
2020 01/04 11:00
比如税额500，就做调整上月xx号凭证，借 应交税额未认证进项500，贷管理费用500，本月认证了，要再做一个借 应交税额进项 500，贷应交税额未认证500，这样对吗
微微老师
2020 01/04 11:02
嗯呢，这样做没问题。
84784968
2020 01/04 11:30
调整税和认证税，需要分开做吗，还是就做一张调整的就行了
微微老师
2020 01/04 11:41
您好，可以做到一起，也可以分开。并没有什么影响，看个人习惯 把。
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