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19年汇算清缴补交的18年的企业所得税，如何做分录？
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你好
借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2020 01/04 12:06
84784949 
2020 01/04 12:42
不影响当年利润总额？
邹老师 
2020 01/04 12:56
你好，是的，这个是通过以前年度损益调整科目核算，不影响19年的利润的
84784949
2020 01/04 19:52
我们每个季度的企业所得税交的很少，一年才交2万多，到汇算清缴的时候，经过调整，要补缴，27万多，这种情况税务局会查吗
邹老师
2020 01/04 19:53
你好，是什么情况导致4个季度才缴纳2万多，而到汇算清缴就需要一次性补交27万多呢？
84784949
2020 01/04 19:57
预报选择小微企业，5%，汇算清缴时，经调整，应纳税所得额超过100万，税率调整为25%
邹老师
2020 01/04 19:59
你好，如果预交的时候确实符合小型微利企业，而汇算清缴经过调整之后不符合了，导致补交税款 很大金额，也没有什么问题的
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