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问题已解决
请问我公司用旧车去4s店置换了一辆新车，但旧车已经折旧完了，新车价格是21万，旧车抵了19万，差价2万从公账上支付了，新车的21万进项发票也收到了，我要怎么做分录呢？
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您好，收到新车发票，借；固定资产，21万元/（1+13%），应交税费（一般纳税人用于应税项目，否则无此分录），21万元*13%/（1+13%），贷：银行存款，2万元，固定资产清理，19万元/（1+13%），应交税费，19万元*13%/（1+13%）。
同时，借：固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产（旧车）。
2020 01/04 15:44
84785027 
2020 01/04 15:46
可是旧车已经折旧完了，后面这笔分录的固定资产清理的金额不是就是0了吗？
王雁鸣老师 
2020 01/04 15:48
您好，如果没有净残值的话，就是0了。否则，就是固定资产与累计折旧的差额。
84785027
2020 01/04 16:14
老师好，是有净残值的，旧车在2016年已折旧完了，可是最后一笔分录我要怎么做呢？
王雁鸣老师
2020 01/04 16:20
您好，有净残值的话，2016年当时不处理的，只是在这次以旧换新时，再处理，就是我说的上面的分录，借：固定资产清理（净残值），累计折旧，贷：固定资产。这样就行了。
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