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四个季度申报的时候都漏申报收入缴纳企业所得税了 可以在汇算清缴的时候一次性补吗？
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你好 最好去更正申报 ，不然你汇算时会比对异常 税局会找你的
2020 01/05 12:34
84784997 
2020 01/05 12:38
那三季度亏损100万，四季度确认收入后全年累计盈利30万，那四季度申报的时候相当于收入140万不到，企业所得税预缴就得按140万来预缴吗？然后到汇算清缴再退税？
玲老师 
2020 01/05 12:41
你好 所得税季度也是可以补亏损的，按补亏损后的 金额交所得税，所得 季度预交，年度汇算 ，多退少补
84784997
2020 01/05 12:47
但是四季度就是要按140万的利润先计算预缴所得税，然后汇算清缴的时候弥补亏损按30万利润计算所得税，退还预缴多缴纳的部分是吗？
玲老师
2020 01/05 12:48
你好 预交多的税会退还的
84784997
2020 01/05 12:51
但是这个季度还是得先多缴对吗 而且100万以上的按10个点？
玲老师
2020 01/05 12:57
那三季度亏损100万，四季度确认收入后全年累计盈利30万， 你这个季度就可以补亏损100万的 按30万预交税款就可以 小微是 30*25%*20%
84784997
2020 01/05 13:47
不是这个意思 是第四季度的时候就可以直接被亏损抵扣按30万交税吗 因为报表自动读取出来不是的
玲老师
2020 01/05 13:49
正常季度可以补亏损，如果你报表系统 没有带出来补亏损的 ，你自己也填写不上，你就要按实际 的130交所得税 应交所得税=100*25*20%+30*50%*20%
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