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老师请问 公司应交税费为：18027.25 12月有预交1492 然有交税控盘维护费280发 附加附每个减半我这样做分录可以吗
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您好
请问您单位是一般纳税人还是小规模纳税人 月度销售额多少
2020 01/05 19:41
84784973 
2020 01/05 19:43
小规模 税款是正确的。预交的是1961 我打错了。季度营业额600900.68
bamboo老师 
2020 01/05 19:46
那您附加税计提了么？
小规模纳税人怎么会有进项税额？
84784973
2020 01/05 19:47
写错了 是应交增值税
bamboo老师
2020 01/05 19:50
您附加税是按减免前的金额计提的么？
84784973
2020 01/05 19:51
是的
bamboo老师
2020 01/05 19:53
小规模纳税人应交税费下只设置应交增值税二级科目 不设置减免税等
预缴的时候也计入应交税费-应交增值税 借方就好了
84784973
2020 01/05 19:57
那这个分录怎么做呢 麻烦老师了。
bamboo老师
2020 01/05 20:32
借：应交税费-应交增值税
借：管理费用 -280
应交税费-城建税 401.65+401.65
应交税费-教育费附加 240.99+240.99
应交税费-地方教育费附加 160.66+160.66
贷：营业外收入-减免税额 401.65+160.66+240.99=803.3
银行存款
请问您缴纳的16869.55包含附加税么
84784973
2020 01/05 21:30
含了的老师
bamboo老师
2020 01/05 21:31
您预缴增值税的时候分录怎么写的
84784973
2020 01/05 22:28
借；应交税费-预交增值税 贷：银行存款
bamboo老师
2020 01/05 22:31
借：应交税费-应交增值税
借：管理费用 -280
应交税费-城建税 401.65+401.65
应交税费-教育费附加 240.99+240.99
应交税费-地方教育费附加 160.66+160.66
贷：营业外收入-减免税额 401.65+160.66+240.99=803.3
应交税费-预交增值税 1961
银行存款 16869.55
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